Inkomsten als influencer

Een influencer is een persoon die via sociale media diensten of producten aanbeveelt. Bedrijven doen beroep op ‘influencer marketing’ als alternatief kanaal om hun diensten of producten te promoten. Influencers ontvangen vaak producten als vergoeding voor hun aanbeveling, of ze worden ervoor betaald in geld. Voor deze activiteiten binnen de ‘influencer marketing’ zijn er fiscale verplichtingen die u dient na te komen. Btw-nummer Als u ‘geregeld’ op zelfstandige basis promotionele dienstprestaties verricht, bent u btw-plichtig. ‘Geregeld’ betekent dat het niet éénmalig is, maar dat u bijvoorbeeld dagelijks, wekelijks of maandelijks berichten van promotionele aard post waarvoor u vergoed wordt. In dat geval moet u zich registreren als btw-plichtige. U moet facturen opmaken, btw aanrekenen en doorstorten aan de FOD Financiën en elke maand een btw-aangifte indienen. U kunt eventueel kiezen voor de vrijstellingsregeling als uw jaarlijkse omzet niet meer bedraagt dan 25.000 euro. U moet dan geen btw aanrekenen en storten en geen btw-aangiften indienen, maar u hebt ook geen recht op btw-aftrek. Zelfs in dat geval moet u zich registreren als btw-plichtige. Aangifte in de personenbelasting Ook voor de personenbelasting is het verrichten van die promotionele dienstprestaties een belastbare activiteit. Het feit dat bedrijven u producten aanbieden of u betalen voor de promotie van hun producten is een gevolg van uw populariteit op sociale media en gebeurt dus in het kader van die rol. De inkomsten uit promotionele dienstprestaties zijn belastbaar en u moet ze aangeven in uw belastingaangifte, in principe als beroepsinkomen. In uitzonderlijke omstandigheden kunnen die inkomsten als diverse inkomsten beschouwd worden. Beroepsinkomen of divers inkomen Beroepsinkomen In de meeste gevallen worden deze inkomsten als een beroepsinkomen beschouwd. U geeft ze dan aan in het deel 2 van de belastingaangifte onder ‘Baten’ (vak XVIII, code 1650/2650). Ze worden na aftrek van de beroepskosten belast aan het progressief tarief. Er zijn een aantal feitelijke omstandigheden die de kwalificatie als beroepsinkomen verantwoorden, zoals bijvoorbeeld: Als u in geld betaald wordt, gebeurt dat in de regel omdat u veel volgers hebt en dus ook veel posts plaatst. U hebt dan echt een rol als influencer en wordt in die hoedanigheid ook gecontacteerd voor commerciële doeleinden. Als u opdrachten krijgt via een agentschap of tussenpersoon, bent u duidelijk georganiseerd voor het verrichten van beroepsactiviteiten. Divers inkomen Als het eerder gaat om occasionele inkomsten, zonder dat u daarvoor een ‘organisatie’ opgezet hebt, kunnen die inkomsten gekwalificeerd worden als een divers inkomen. U geeft ze dan aan in het deel 2 van de belastingaangifte onder vak XV ('Diverse inkomsten'), code 1200/2200 ('Winst of baten uit toevallige of occasionele prestaties, verrichtingen, speculaties of diensten'). Ze worden dan in principe afzonderlijk belast aan 33 % na aftrek van eventuele kosten. Belasting op gekregen producten en diensten Producten of diensten die u als influencer ontvangt in ruil voor de geleverde reclamediensten zijn ook belastbaar. Het belastbaar bedrag is de normale aankoopwaarde die het goed of de dienst heeft. En dat bedrag vermeldt u dan in uw belastingaangifte als beroepsinkomen of divers inkomen. Belasting op ongevraagd gekregen producten of diensten Ook de waarde van die producten is in principe belastbaar (als beroepsinkomen of als divers inkomen) omdat u ze krijgt in uw hoedanigheid als influencer, ook al maakt u er geen promotie voor. Belasting op inkomsten als minderjarige Zelfs als u minderjarig bent, moet u belastingen betalen op uw inkomsten als u netto meer verdient dan de belastingvrije som (10.570 euro voor inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025)) (inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026): 10.910 euro). U moet in elk geval een belastingaangifte indienen. Als u jonger bent dan 18 jaar, krijgt u niet automatisch een aangifte. U moet er dan zelf één aanvragen bij uw bevoegde dienst. Kijk voor meer info over de belastingaangifte van jongeren ook eens op mijneersteaangifte.be. Kind ten laste Als u een eigen inkomen hebt, kan het zijn dat, ook al woont u nog bij uw ouders, zij u niet meer ten laste kunnen nemen. Dat kan namelijk niet meer als uw nettobestaansmiddelen een bepaald bedrag overschrijden Uw ouders verliezen dan het belastingvoordeel voor ‘kind ten laste’. U bent contentcreator of influencer? Dan moet u deze verplichtingen rond commerciële communicatie naleven Thema's Table of Contents Wat zegt de wet? Wanneer maakt u reclame? Uw verplichtingen als u reclame maakt Uw verplichtingen als onderneming Meer info Wetgeving Bent u actief op sociale media? Vermeldt of toont u daarop een merk, product of dienst? Of prijst u ze aan in uw foto’s, filmpjes of berichten op uw Instagram-, Facebook-, TikTok-, YouTube-profiel of ander sociaal netwerk of website? Dan moet u de bepalingen over reclame uit het Wetboek van economisch recht naleven. Wat zegt de wet? Het Wetboek van economisch recht bepaalt dat reclame altijd als reclame herkenbaar moet zijn en dat er naar de consument toe transparant en duidelijk gecommuniceerd moet worden dat er sprake is van een commerciële boodschap. Voor de gemiddelde volger van een contentcreator of influencer is het niet altijd duidelijk dat het om reclame gaat en dat de contentcreator in ruil voor het bericht een voordeel ontvangt. Vaak verschijnen die commerciële berichten bovendien tussen de gewone berichten van een contentcreator, waardoor het voor de volger moeilijk is om gewone van commerciële berichten te onderscheiden. Als de contentcreator niet duidelijk maakt dat de online berichten eigenlijk reclame zijn en geen organische post, wordt dat als misleidend beschouwd. Wanneer maakt u reclame? U maakt reclame/een commercieel bericht zodra deze twee voorwaarden vervuld zijn: u plaatst een product, een onderneming, dienst, merk op de voorgrond (mondeling, visueel of in tekst) EN u ontvangt een voordeel van de onderneming achter het merk, het product of de dienst. Dat is ook het geval als u: een kortingscode die u van het merk kreeg met uw volgers deelt, u producten voor het merk weggeeft of een wedstrijd organiseert u een affiliate link deelt voor een merk Het voordeel kan zeer uiteenlopend zijn: een gratis product (ook al hebt u daar niet om gevraagd) een korting een betaling in geld een product dat u mag lenen gratis tickets voor een festival een gratis hotelovernachting een gratis maaltijd in een restaurant een uitnodiging voor een event een percentage op de verkoop van producten via de affiliate link die u deelde … Het is met andere woorden niet vereist dat er een overeenkomst is, dat het merk u expliciet vraagt om een bericht te publiceren of dat het merk controle heeft over wat u publiceert. Ook wanneer u berichten publiceert over uw eigen merk of product of over producten waarmee u zichtbaar verbonden bent (bv. een kledinglijn die u samen met een keten ontwierp, producten die u in samenwerking met een keten op de markt brengt …) is er sprake van een commercieel bericht dat duidelijk als zodanig herkenbaar moet zijn. Uw verplichtingen als u reclame maakt Als contentcreator moet u het commerciële karakter van uw reclameberichten duidelijk kenbaar maken. In principe moet het commerciële karakter duidelijk uit de context van uw bericht zelf blijken. Dat houdt in dat het voor uw volgers in één oogopslag duidelijk moet zijn dat u reclame maakt. Dat doet u best door rekening te houden met de volgende elementen: Tonen dat u reclame maakt Tag Tag uw bericht best met een ondubbelzinnig woord dat voor iedereen duidelijk is, zoals reclame, publiciteit, advertentie. Die tag moet voor de volger meteen zichtbaar zijn, zonder het bericht verder open te klikken, en mag dus niet achteraan het bericht geplaatst worden, tussen verschillende hashtags of als laatste hashtag. Bij voorkeur vermeldt u de tag dus vooraan uw bericht of plaatst u de tag op uw foto of video. duidelijk zijn en mag niet in de achtergrond verdwijnen. Zorg er dus voor dat er voldoende contrast is (qua kleur en lettertype) met de achtergrond. in dezelfde taal zijn als uw bericht. Publiceert u berichten in het Engels, dan mag u dus gerust “advertisement” gebruiken. Tags als “collaboration”, “sponsored”, “partner”, “ambassador”, “met dank aan”, “in opdracht van” en afkortingen zoals “recl”, “ad”, “adv” worden in veel gevallen niet als voldoende duidelijk beschouwd. Doelpubliek Hou rekening met uw doelpubliek. Bepaalde kwetsbare groepen van personen hebben nood aan meer duidelijkheid, zoals jongeren en kinderen (zie hieronder). Label Maak – wanneer ze beschikbaar zijn – gebruik van de labels die platformen zelf aanbieden, zoals het “Betaald Partnerschap”-label van Instagram en het “Bevat betaalde promotie”-label van YouTube. Merk of onderneming Tag of vermeld duidelijk het merk of de onderneming waarvoor reclame wordt gemaakt. Geef steeds eerlijk uw mening Als contentcreator is het belangrijk dat u eerlijk bent. Uw bericht moet een correcte weergave van het product/de dienst/het merk zijn, zodat het de consument niet misleidt en geen valse verwachtingen creëert. Wees bedachtzaam als u zich tot kinderen richt Speelt u bijvoorbeeld mee in een kinderserie, werkt u voor een kindertelevisiezender of zingt u in een band die zich richt tot kinderen? Dan richten uw berichten zich tot kinderen. Het is verboden om kinderen in reclame rechtstreeks aan te zetten om producten of merken te kopen of hen ertoe aan te zetten hun ouders of andere volwassenen te overtuigen die producten of merken voor hen te kopen. In uw berichten die zich tot kinderen richten mag u dus niet schrijven of zeggen “koop nu”, “rep je nu naar de winkel voor …”, “zo word jij de coolste van de klas”, “klik nu snel op de kortingscode” … Uw verplichtingen als onderneming Wanneer u als contentcreator op regelmatige basis reclameberichten publiceert voor merken, oefent u een zelfstandige beroepsactiviteit uit en wordt u beschouwd als een onderneming in de zin van het Wetboek van economisch recht. Dat heeft als gevolg dat u uw onderneming moet registreren in de Kruispuntbank van Ondernemingen. uw ondernemingsgegevens op uw sociale mediapagina’s en website(s) moet toevoegen. Het gaat om de volgende informatie: uw ondernemingsnummer het adres van uw onderneming een e-mailadres U kan ook aan deze verplichting voldoen door op uw sociale mediakanalen te verwijzen naar uw website. U moet op deze website dan uw ondernemingsgegevens vermelden en ervoor zorgen dat deze gemakkelijk, rechtstreeks en permanent beschikbaar zijn voor uw volgers. Dit kan hetzij onderaan de website, hetzij in een gepaste rubriek (bvb. “Contact”). Registreert u zich niet als onderneming, dan is er sprake van een inbreuk op het Wetboek van economisch recht. Uw werk wordt dan beschouwd als sluikwerk, hetgeen verboden en strafbaar is. Raadpleeg de pagina Kruispuntbank van ondernemingen voor meer informatie Wat als het adres van uw onderneming ook uw privéadres is? In dat geval kan u gebruik maken van de diensten van een erkend bedrijvencentrum, om te vermijden dat u uw privéadres online moet vermelden. U moet daartoe in de KBO voor uw onderneming twee vestigingseenheden openen/registreren: één vestigingseenheid met als adres uw thuisadres (voor zover u uw activiteiten ook van thuis uit wil kunnen blijven uitoefenen), één vestigingseenheid met als adres het erkend bedrijvencentrum waarmee u een overeenkomst sloot. Op die manier kan u op uw website(s) en sociale mediapagina’s het adres van het erkend bedrijvencentrum meedelen in plaats van uw privéadres. U moet wel nog steeds uw eigen ondernemingsnummer en e-mailadres meedelen. Opgelet: Indien u gebruik maakt van een erkend bedrijvencentrum en daar één van uw vestigingseenheden vestigt, zal u ook verplicht zijn om hier werkelijk activiteiten uit te oefenen. Het louter laten doorsturen van de post die in het bedrijvencentrum toekomt, zal niet als een activiteit beschouwd worden. Op de website van de FOD Economie vindt u een overzicht van de erkende bedrijvencentra. Meer info De Europese Unie verduidelijkt het één en ander in haar richtsnoer met betrekking tot de uitlegging en toepassing van de Richtlijn oneerlijke handelspraktijken. Het deel over influencermarketing vindt u in punt 4.2.6, vanaf p. 97. De Vlaamse Regulator voor de Media heeft de recente wijzigingen aan de Europese richtlijn geïntegreerd in een decreet. De regulator stelt contentcreators een Online Creator Protocol ter beschikking. Daarin vindt u terug hoe u video’s die commerciële communicatie bevatten, moet labelen. Wetgeving Artikel III.49 WER (inschrijving als onderneming) Artikel VI.93 e.v. WER (oneerlijke handelspraktijken) Artikel XII.12 WER (commerciële communicatie) Artikel XII.6 WER (meedelen ondernemingsgegevens) Mededeling van de Commissie - Richtsnoeren met betrekking tot de uitlegging en toepassing van Richtlijn 2005/29/EG van het Europees Parlement en de Raad betreffende oneerlijke handelspraktijken van ondernemingen jegens consumenten op de interne markt Laatst bijgewerkt 7 oktober 2025